Einkommenssteuer bei unterschiedlicher Beschäftigung im KJ 2019

[Daveman]

Hallo,

ich weiß nicht ob ich mit der Frage vielleicht im falschen Forum bin ich versuche es aber einfach Mal.
Ich habe Januar - Mai in der TV-L EG13 zu 50% gearbeitet und Juni- Dezember in der TV-L EG11.
Ich habe grade über Elster meine Steuererklärung gemacht und die hat mir ausgeworfen, dass ich wohl ~2300€ zurückzahlen muss.
Kann das sein? Dadurch das ich die 5 Monate in Teilzeit viel zu wenig Lohnsteuer gezahlt habe? Berechnet sich die Einkommenssteuer auf das jährliche Bruttoeinkommen oder auf das monatliche? Ich hätte ja gedacht, dass sowas bei den monatlichen Steuerabgaben bereits berücksichtigt wird?
Oder ist es vielmehr so, dass diese Elster vorberechnung vielleicht nicht wirklich korrekt ist?

Vielen Dank, falls irgendjemand dazu etwas weiß.
VG,
David

[Spid]

Steuern sind mangels Regelungskompetenz der TVP kein Regelungsgegenstand des TV-L.

[Isie]

Die Lohnsteuer wird nach der Monatstabelle berechnet. Die Einkommensteuer nach der Jahrestabelle. Wenn du wissen willst, ob die von deinem Arbeitgeber berechnete und abgeführt Lohnsteuer trotz der erheblichen Schwankungen ungefähr passt, musst du den Jahresbeitrag des steuerpflichtigen Entgelts, der in deiner Lohnsteuerbescheinigung steht, in einen Steuerrechner eingeben und berechnen lassen.

[Daveman]

Die Lohnsteuer wird nach der Monatstabelle berechnet. Die Einkommensteuer nach der Jahrestabelle. Wenn du wissen willst, ob die von deinem Arbeitgeber berechnete und abgeführt Lohnsteuer trotz der erheblichen Schwankungen ungefähr passt, musst du den Jahresbeitrag des steuerpflichtigen Entgelts, der in deiner Lohnsteuerbescheinigung steht, in einen Steuerrechner eingeben und berechnen lassen.

Habe ich ja, und dabei kam genau das oben berechnete raus :-(

[Isie]

Hattest du durchgängig dieselbe Steuerklasse? Und hast du noch andere steuerpflichtige Einkünfte, die du bei der Elster-Berechnung berücksichtigt hast?

[clarion]

Steuerklasse gewechselt? Andere bisher nicht versteuerte Einkünfte gehabt? Einkünfte mit Progressionsvorbehalt, wie Elterngeld, Arbeitslosengeld, Krankengeld gehabt? In Elster irgendwo eine Null zu viel eingetragen? Nachzahlung oder Abfindung erhalten?

[Wastelandwarrior]

bei 2.500 € Nachzahlung könnten auch irgendwo 12-15.000 € Absetzungen fehlen. 2 Kinderfreibeträge z.B.

[Daveman]

Steuerklasse gewechselt? Andere bisher nicht versteuerte Einkünfte gehabt? Einkünfte mit Progressionsvorbehalt, wie Elterngeld, Arbeitslosengeld, Krankengeld gehabt? In Elster irgendwo eine Null zu viel eingetragen? Nachzahlung oder Abfindung erhalten?

Alles Nein. Ich habe eine totale 0815 Steuererklärung. Bin immer Steuerklasse 1 gewesen habe absolut keine anderen Einkünfte ausser die als "normaler" Arbeitnehmer. Nur eben wie ganz oben angegeben mit dem 5 Monate Teilzeit in EG13 50% und 7 Monate Vollzeigt EG11 100%.
Habe lediglich die 3 Werte von der Steuerabrechnung angegeben da sollte meiner Ansicht nach eigentlich auch alles korrekt sein bezüglich der abgeführten Lohnsteuer, da ja alles über die Landeskasse geht.
Dennoch hat Elster ~2300€ Nachzahlung ausgeworfen.

[Daveman]

bei 2.500 € Nachzahlung könnten auch irgendwo 12-15.000 € Absetzungen fehlen. 2 Kinderfreibeträge z.B.

Ich bin mir fast sicher, dass es durch die unterschiedlich kalkulierten Lohnsteuern kommt bei den 2 unterschiedlichen Arbeitsmodellen die ich das Jahr über hatte. Nur entzieht sich der Zusammenhang Lohnsteuer - Einkommenssteuer meinem Verständnis.

Selbst wenn ich eine 0 zu viel eingetragen hätte irgendwo (was ich nicht habe), werden die Abrechnungen ja eh elektronisch an das Finanzamt übermittelt, von daher sollte ein "Fehler" von meiner Seite eigentlich fast ausgeschlossen sein. Wie gesagt an meiner Steuererklärung ist absolut rein gar nix komplex / kompliziert. SK1 ledig, Arbeitnehmer-Verhältnis in einem TV-L Standard Verhältnis.

[Wastelandwarrior]

ja, in den 5 Monaten Teilzeit wurde "zu wenig" Lohnsteuern (als Vorauszahlung auf die Einkommenssteuer) geleistet, weil die Systematik davon ausgeht, dass das Gehalt 12 x Monatsgehalt ist. ABER: Es wurde auch in den 7 Monaten Vollzeit "zu viel" Lohnsteuer gezahlt. Aus dem gleichen Grund. Folgende Beispielrechnung (www.parmentier.de/steuer)

E11/6 50% ca. 2.500
monatliche Steuer bei Stkl I ohne Kinder/Religion = 284 €
Jahresteuer bei 12 x 2500 = 30.000  = 3.400 €

E13/6 100 % = ca. 5.500
monatlich = 1.170
jährlich =  14.000

Tatsächliches Einkommen = 5 *2.500 + 7,5 * 5.500 = 12.500 + 41.250 = 53.750
gezahlte Steuern = 284 * 5 + 1.170 * 7 + 500 (Steuern JSZ) = 12.450
zu zahlende Steuern = 9.768

Differenz = 2682

Das bekommt man vom Finanzamt ZURÜCK

das Minus in der Tabelle (PDF) von Elster bedeutet Erstattung. 

[Wastelandwarrior]

Oder anders herum 11/13). Spielt aber keine Rolle. Wenn sich das Einkommen ändert, zahlt man tendenziell immer ZU VIEL Steuern. Weil eben so getan wird, als ob man 12 Monate lang das höhere Einkommen gehabt hätte.

[Daveman]

ja, in den 5 Monaten Teilzeit wurde "zu wenig" Lohnsteuern (als Vorauszahlung auf die Einkommenssteuer) geleistet, weil die Systematik davon ausgeht, dass das Gehalt 12 x Monatsgehalt ist. ABER: Es wurde auch in den 7 Monaten Vollzeit "zu viel" Lohnsteuer gezahlt. Aus dem gleichen Grund. Folgende Beispielrechnung (www.parmentier.de/steuer)

E11/6 50% ca. 2.500
monatliche Steuer bei Stkl I ohne Kinder/Religion = 284 €
Jahresteuer bei 12 x 2500 = 30.000  = 3.400 €

E13/6 100 % = ca. 5.500
monatlich = 1.170
jährlich =  14.000

Tatsächliches Einkommen = 5 *2.500 + 7,5 * 5.500 = 12.500 + 41.250 = 53.750
gezahlte Steuern = 284 * 5 + 1.170 * 7 + 500 (Steuern JSZ) = 12.450
zu zahlende Steuern = 9.768

Differenz = 2682

Das bekommt man vom Finanzamt ZURÜCK

das Minus in der Tabelle (PDF) von Elster bedeutet Erstattung. 

Du musst dich da ganz deutlich verguckt haben in den Tabellen. (ich bin Erfahrungsstufe 2 und die EG13 war 5Monate in Teilzeit und die EG11 in Vollzeit 7 Monate) und lande bei grob 38.000-39.000brutto -> gezahlte Lohnsteuer war grob ~5000 und Einkommenssteuer die darauf anfällt war laut Elstar etwas über 7000. Ohne ein MINUS - davor sprich Nachzahlung.

Dennoch würde ich mich freuen wenn du recht hast!!!

[Daveman]

Oder anders herum 11/13). Spielt aber keine Rolle. Wenn sich das Einkommen ändert, zahlt man tendenziell immer ZU VIEL Steuern. Weil eben so getan wird, als ob man 12 Monate lang das höhere Einkommen gehabt hätte.

das kann ich nicht ganz nachvollziehen. Ich habe 7 Monate Die Lohnsteuer gezahlt auf das Vollzeit Einkommen. In den 5 Monaten Teilzeit wurde aber nicht die Lohnsteuer für das höhere Einkommen gezahlt sondern eben die standarmäßige für die 50% Teilzeit aus der TV-L Tabelle (die deutlich niedriger ist).

[Isie]

Und du hast wirklich keine anderen einkommensteuerpflichtigen Einkünfte?
Wenn deine Einkünfte nur aus deinem lohnsterpflichtigen Gehalt bestehen, kann es nicht zu einer derartigen Steuernachzahlung kommen.

[Daveman]

Und du hast wirklich keine anderen einkommensteuerpflichtigen Einkünfte?
Wenn deine Einkünfte nur aus deinem lohnsterpflichtigen Gehalt bestehen, kann es nicht zu einer derartigen Steuernachzahlung kommen.

Keine anderen Einkünfte, nichts. Keine Kinder. Keine Kirchensteuer. Nix Selbstständiges einfach nichts.
Bei der VBL am Telefon wurde mir auch (unverbindlich) gesagt, dass dies absolut nicht sein könnte. Bei den letzten Steuererklärungen hat die "Rückzahlprognose" die Elster Online auswirft, fast genau gestimmt hat. Und diese waren ziemlich sicher richtig eingegeben und ich habe die vom letzten Jahr einfach übernommen (das geht im Elster-Online relativ einfach) und dann lediglich die Zahlen von der Steuerabrechnung 2019 aktualisiert für Bruttoeinkünfte, Lohnsteuer und Solidaritätszuschlag.